Waarom beleggen in een BV vanaf 2028 vaak slimmer is

Vanaf 2028 verandert het box‑3 stelsel ingrijpend. Waar nu nog wordt gewerkt met forfaitaire rendementen, gaat de Belastingdienst straks uit van het werkelijk behaalde rendement. Dat klinkt logisch, maar voor beleggers pakt dit in de praktijk vaak minder gunstig uit. Juist daarom wordt een BV‑structuur steeds aantrekkelijker voor wie vermogen opbouwt door te beleggen.

Box 3: belasting op groei die je nog niet hebt genoten
Onder het nieuwe systeem worden niet alleen rente, dividend en huur belast, maar ook ongerealiseerde koerswinsten. Zelfs als beleggingen daarna dalen, is de belasting over papieren winsten al verschuldigd. Verliesverrekening is beperkt, waardoor de belastingdruk hoger kan uitvallen dan gedacht.

Voor particuliere beleggers betekent dit:

• Jaarlijkse belasting over waardestijgingen, ook zonder verkoop.
• Weinig mogelijkheden om verliezen te compenseren.
• Grotere onzekerheid over het netto rendement.

Waarom beleggen in een BV aantrekkelijker wordt
Beleggen binnen een BV biedt rust, flexibiliteit en fiscale voordelen:

• Belasting over werkelijke winst. Je betaalt pas belasting wanneer resultaten écht zijn gerealiseerd.
• Optimale timing van dividenduitkeringen. Hierdoor kun je de belastingdruk strategisch plannen.
• Meer ruimte voor vermogensgroei. Vermogen hoeft niet eerst naar privé, waardoor je directe box‑2‑heffing voorkomt.
• Stabielere fiscale omstandigheden. De combinatie van vennootschapsbelasting en box 2 is voorspelbaarder dan het nieuwe box‑3 systeem.

Conclusie
Voor veel beleggers wordt het nieuwe box‑3 stelsel een uitdaging. Door de belasting op papieren winsten, beperkte verliesverrekening en sterke jaarlijkse schommelingen, is beleggen in privé vaak minder gunstig. Een BV‑structuur biedt daarentegen fiscale rust, duidelijkheid en meer controle.

Afspraak maken
Wil je weten of beleggen via een BV ook voor jou voordeliger is? Plan via ons contact formulier een vrijblijvend adviesgesprek we rekenen exact voor je door wat in jouw situatie het meest fiscaal aantrekkelijk is.