Vermogen nalaten aan een kind dat niet zelfstandig zijn financiële belangen kan behartigen: is een BV soms de beste oplossing?

Vermogensplanning voor ouders van een kind met een beperking

Veel ouders van een kind met een verstandelijke beperking of een kind dat onder bewind, mentorschap of curatele staat, lopen vroeg of laat tegen dezelfde vraag aan:

“Hoe zorgen wij ervoor dat ons kind financieel goed verzorgd achterblijft, zonder dat een erfenis direct ten koste gaat van uitkeringen, vergoedingen of zorgvoorzieningen?”

Het antwoord is vaak minder eenvoudig dan het opstellen van een testament waarin alles gelijk tussen de kinderen wordt verdeeld.

Het dilemma van een erfenis
Ouders willen hun kinderen meestal gelijk behandelen. Wanneer er echter sprake is van een kind dat langdurig afhankelijk is van zorg of ondersteuning, kan een rechtstreeks erfdeel onverwachte gevolgen hebben.

Een substantieel vermogen in privé kan namelijk invloed hebben op bepaalde eigen bijdragen en zorg gerelateerde regelingen. Bovendien ontstaat vaak de vraag wie het vermogen straks gaat beheren wanneer het kind zelf niet in staat is financiële beslissingen te nemen.

Juist daarom is het verstandig om verder te kijken dan alleen het testament.

Een veel gekozen oplossing: testamentair bewind
In veel situaties is een testamentair bewind een uitstekende oplossing. De ouders bepalen dan wie het vermogen beheert en onder welke voorwaarden uitkeringen kunnen worden gedaan.

Dat biedt bescherming tegen ondoordachte bestedingen en zorgt ervoor dat het vermogen zorgvuldig wordt beheerd.

Toch is testamentair bewind niet altijd de meest optimale oplossing. Zeker niet wanneer het vermogen aanzienlijk is of wanneer ouders zoveel mogelijk willen voorkomen dat het vermogen rechtstreeks bij het kind in box 3 terechtkomt.

De vermogens-BV
In sommige situaties kan een vermogens-BV uitkomst bieden.

Het uitgangspunt is eenvoudig: vermogen dat uiteindelijk voor het kind bestemd is, wordt gedurende het leven van de ouders opgebouwd in een aparte BV. De ouders zijn aandeelhouder en kunnen jaarlijks vermogen toevoegen, bijvoorbeeld door schenkingen of door een deel van hun beleggingen of spaargelden daarvoor te bestemmen.

In het testament wordt vervolgens geregeld dat de aandelen van de BV uiteindelijk bij het kind terechtkomen. Hierdoor ontvangt het kind niet rechtstreeks het vermogen zelf, maar de aandelen in de vennootschap.

Waarom kan dit interessant zijn?
Een BV biedt een aantal voordelen die een gewone bankrekening niet heeft.

1. Vermogen blijft afgescheiden

Het vermogen zit niet rechtstreeks op naam van het kind, maar in een afzonderlijke rechtspersoon. Daardoor ontstaat een duidelijke scheiding tussen het vermogen en de persoonlijke situatie van het kind.

2. Professioneel beheer mogelijk

De BV kan een eigen bestuurder hebben. Dat hoeft niet dezelfde persoon te zijn als de curator, bewindvoerder of mentor van het kind. Hierdoor kunnen ouders al tijdens leven bepalen wie later verantwoordelijk wordt voor het beheer van het vermogen.

3. Meer continuïteit

Wanneer ouders plotseling overlijden, ligt er vaak al een bestaande structuur. Het vermogen hoeft dan niet eerst te worden herverdeeld of opnieuw te worden georganiseerd. De BV bestaat immers al.

4. Flexibiliteit voor toekomstige generaties

Een BV biedt vaak meer mogelijkheden om ook toekomstige vererving, bewindvoering en opvolging van bestuurders goed vast te leggen. Hierdoor kan het vermogen gedurende een langere periode beschermd blijven.

Niet voor iedereen geschikt
Dat betekent niet dat een vermogens-BV altijd de juiste keuze is.

Een BV brengt kosten en administratieve verplichtingen met zich mee. Daarnaast moet steeds worden beoordeeld of de fiscale en juridische voordelen opwegen tegen de extra complexiteit. Wat vandaag een optimale structuur is, hoeft dat over tien jaar niet meer te zijn.

De keuze hangt daarom sterk af van:

• de omvang van het vermogen;
• de persoonlijke situatie van het kind;
• de verwachte zorgbehoefte;
• de gezinssamenstelling;
• de wensen van de ouders ten aanzien van beheer en zeggenschap.

Begin op tijd
De grootste fout die wij in de praktijk zien, is dat ouders deze vragen pas gaan stellen wanneer hun gezondheid achteruitgaat of wanneer een overlijden zich onverwacht aandient.

Juist gezinnen met een kind dat niet volledig zelfstandig kan functioneren, doen er verstandig aan tijdig na te denken over:

• testamenten;
• levenstestamenten;
• bewind- en curatelevoorzieningen;
• schenkingsbeleid;
• de eventuele inzet van een vermogens-BV.

Een goede structuur geeft rust. Niet alleen voor de ouders, maar vooral voor het kind dat later afhankelijk is van de keuzes die vandaag worden gemaakt.

Hoe ziet dat er in jouw situatie uit?
Geen twee gezinnen zijn hetzelfde. Daarom bestaat er ook geen standaardoplossing. Soms is een testamentair bewind voldoende. Soms biedt een familievermogens-BV aanzienlijke voordelen. Vaak is een combinatie van maatregelen het meest effectief.

Wil je weten welke mogelijkheden er zijn voor jouw zoon of dochter? Wij denken graag met je mee over een structuur die bescherming, continuïteit en fiscale efficiëntie combineert.

Neem gerust contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek.