Box‑3 Reset: Nadelig effect bij overlijden en beleggingsverliezen

Met de overstap naar werkelijk rendement in box 3 verandert ook de behandeling bij overlijden. In het nieuwe systeem wordt een belastingtijdvak afgesloten op de overlijdensdatum, maar verliezen die in dat tijdvak zijn ontstaan, kunnen niet worden doorgeschoven naar de erfgenamen. Dit kan ongunstig uitpakken voor families met dalende beleggingen.

Voorbeeld
Daalt een beleggingsportefeuille van €150.000 naar €110.000 en overlijdt de eigenaar voordat het verlies wordt gerealiseerd, dan verdwijnt dat verlies fiscaal. De erfgenaam begint daarna met een nieuwe beginwaarde van €110.000.
Herstelt de markt vervolgens, dan wordt die winst bij de erfgenaam volledig belast, terwijl het eerdere verlies van de overledene niet meer te benutten is.

Het nieuwe stelsel sluit daarmee beter aan op werkelijke rendementen, maar kan bij overlijden en onvervulde verliezen leiden tot een duidelijk fiscaal nadeel.

Afspraak maken
Heb je vragen over wat de Box‑3 Reset betekent voor jouw (familie)vermogen, beleggingen of nalatenschapsplanning?
Neem gerust contact op voor een vrijblijvend adviesgesprek. Samen bekijken we hoe je financiële situatie het best beschermd blijft in het nieuwe stelsel.